国企绩效汇报最佳实践：把"业绩"讲成立体的

在进行绩效汇报的时候，很容易出现此类情况：数据比较全面，判断比较弱。

材料里有一堆指标，比如收入，利润，完成率等等，每一个都是对的，可是看完之后读者对于这家单位“到底干得如何”仍然没有清晰的认识。原因不是在于数据，业绩被说成是平面的：仅仅是一组数字。没有结构，没有质量，也没有对比。

本文所阐述的是把业绩进行立体的四种做法。

一、绩效汇报的特殊性

先明晰这类汇报与普通工作汇报存在的差异。

一般情况下工作汇报所阐述的是“做了什么”，而绩效汇报则讲述“做得如何”这两个方面的问题看似相近但是要求却完全不同前者聚焦行为与过程后者则聚焦结果与水平。

而“水平”这个词汇在国企的语境当中属于多维度的情况。这一点非常重要：国企经营的业绩不单单是利润以及收入这两个数值，它还包含国有资本的保值增值情况，不同业务领域的分类进行考核的要求，还有这个单位的位置（和同类企业进行对比，“一企一策”的确定）。

因此绩效汇报存在难点，即需在多维评价体系中清晰阐释本单位所处位置。仅仅说明一个数值，无法解答该问题。

明白了这一层，接下来的四种做法便顺理成章。

二、四个最佳实践

**第一个实践：先对目标，再谈完成。**

绩效进行汇报的依据是目标，并非是去年同一个时期，也并非自身的感受。因此材料的起始应当是一份对照表格：年初确定了什么，现在达成了多少，存在的不足之处。

此对照需要实施。常见偷懒的写法是给出一个总的完成率，整体达到92 %。但是总的完成率会遮蔽结构：要是某个指标超过额度完成，另外的指标严重落后，平均得到的数值看起来还可以。稳妥的办法是一项一项地列出来，让差异呈现出来。

**第二个实践：把结果拆到结构上。**

同一个收入来自不一样的板块，渠道，客户或者产品，它们的含义是完全不同的。所以在讲业绩的时候，最好拆开总量来看看：增长的主要来源是哪一个，哪一块收缩，结构是优化还是恶化。

这便是“结构”这一层面。它和总量相比更具信息量，因为总量仅仅体现规模，而结构才意味这家单位正朝哪一个方向发展。

拆解的时候可以从多个常见的角度去切入，营收结构包含各个板块或者各个产品所占的比例以及变化情况，利润结构利润主要是来自哪里，是否依靠某一个部分来支撑，现金流账面的利润以及实际的回款是否相符合。利润与现金的关联特别值得去关注：要是存在利润没有现金，就意味着钱还处在应收的账款或者存货里面，这本来就是需要进行阐释的情形。

**第三个实践：判断增长的质量，而不只报增长。**

增长并不等同于变好。这乃绩效汇报中最需一层判断之处。

判断增长质量时，可以看几个问题：增长是靠投入堆出来的，还是靠效率提升带来的？增长是持续的，还是一次性的（比如某笔大单、某次政策性因素）？增长的同时，成本、人员、资金占用是什么变化？

把这几个问题想清楚，材料里就能给出"这次增长属于哪种类型"的判断。这比单纯报一个增长率要有分量得多——因为它回答了读者真正关心的问题：**这种增长明年还能不能延续。**

**第四个实践：找到差距背后的原因，并落到动作上。**

在绩效汇报中，必然会提及未完成的项目。此部分最易被书写为“存在差距且需加大力度”— —说了就等于没说完。

有分量的写法是一条完整的链：**差距有多大 → 差距从哪个环节来的 → 根本原因是什么 → 下一步的具体动作是什么。**

这四个步骤缺一个都不行。仅仅说差距不讲来源读者不清楚问题在哪里；仅说来源不讲原因，就成了现象罗列的；仅说原因不讲动作的材料就停留在分析的层面，没有向前走。动作部分需要具体到能够检查的地方— —不是“加强管理”，而是“某一个流程进行如何的调整，什么时候达成”

四个实践串起来，其实就是一句话：**把业绩从"一个数字"变成"一个有结构、有质量、有原因、有下一步的判断"。**

关于材料自身如何进行制作，可省去部分手工劳作。二狗 PPT具有“输入内容，生成大纲以及生成PPT”这三个步骤：你将手上经营数据与说明交付给系统（有现成Word文档可直接上传且能粘贴文字的），系统依据职场逻辑产生一份卡片形式结构化的大纲，每一张卡片相对应一章节或者一页，你能够在大纲中按照“目标对照，结构拆解，质量判断，差距和动作”的顺序，查看有无缺陷，确认之后按照页匹配的版式生成输出，输出可以编辑，可以导出。它内置针对工作汇报以及通用商务领域的模板，其页面类型涵盖封面，目录，章节过渡以及内容页。若数据处于表格中，它具备智能图表的功能：上传到表格文件之后，借助自然语言对想要看到的趋势，对比或者占比进行描述，就能够产生折线图，柱状图或者饼图并且导出图片，这正好符合前面所说的“把结果拆解到结构上面”的要求。

三、两个注意事项

首先，口径需与考核口径相契合。此为绩效汇报独有的规定，同时也是最易出现问题之处。

绩效报告的数据一般同时存在若干个口径，财务口径统计口径考核口径等。这些口径于计算方式，统计范围以及时间节点方面都可能存在差异。若在汇报中混用，则会出现“自报数字与考核结果不匹配”的尴尬状况。

稳妥的办法是：优先采用和考核相符合的口径，并且在材料里面标注数据来源以及统计的时间。要是确实需要使用其他种类的数据的话，也说明换算关系以及差异的原因。

第二点，敏感的信息得进行脱敏操作。绩效数据一般包含具体经营状况，客户信息，内部构造，在正式材料中需留意哪些可写，哪些需要进行处理。这是动手之前需要判断的事情— —涉密敏感材料不可以上传给在线工具来处理，这个步骤得在动手前决定；工具所生成的仅仅是初稿，在正式汇报之前的数据进行核对，口径进行确认以及表述的分寸，还得自己去把控。

如果你正准备一份绩效汇报，建议先做一个动作：把要报的指标按"目标对照—结构拆解—质量判断—差距原因"四个维度归个类。分类完成之后，你会发现有些指标其实没什么可说的（那就简略带过），而有些指标值得展开——**材料的重点，就在这个分类的过程里自己浮现出来了。**